Новости бухгалтерского учета, налогообложения и автоматизации - 21 Июля 2009 - Информационное агенство города Кызыла
Новости

Главная | Регистрация | Вход
Понедельник, 02.08.2010, 14:34
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Наш опрос
Оцените мой сайт
Всего ответов: 0
Статистика

Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0
Главная » 2009 » Июль » 21 » Новости бухгалтерского учета, налогообложения и автоматизации
Новости бухгалтерского учета, налогообложения и автоматизации
21:56

ЦБ РФ выпустил письмо от 03.09.2008 № 111-Т, в котором дал коммерческим банкам рекомендации по предотвращению сомнительных операций клиентов - юридических лиц по переводу средств за рубеж с целью уклонения от уплаты налогов, оплаты «серого» импорта, отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Характерными особенностями таких переводов (в совокупности) Банк России считает следующие:

  • средства переводятся в страну ближнего зарубежья (Казахстан, Молдавию, Эстонию, Латвию), Республику Кипр;
  • крупные переводы на свои зарубежные счета производит организация - резидент с небольшим уставным капиталом (напомним, что для ООО минимальный размер УК до сих пор составляет 10 000 руб.). При этом месячный объем таких операций обычно более чем в 100 раз превышает размер УК;
  • операции по счетам резидентов в российских банках носят транзитный характер (средства поступают на счет резидента в уполномоченном банке, а затем в полном или почти полном объеме переводятся за рубеж);
  • с таких «транзитных» счетов, открытых в банках на территории РФ, организация не уплачивает налоги и иные платежи в бюджет (либо объем таких платежей не превышает 2 % от объема переводов за рубеж).

Если операции клиента банка полностью или частично соответствуют указанным особенностям, уполномоченный банк не только может сообщить о них в Росфинмониторинг (п. 3 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 № 186), но и в соответствии с рекомендациями Банка России принять следующие меры.

Например, запросить у фирмы документы, подтверждающие источники поступления денежных средств на счет, иные документы, подтверждающие вещные права резидентов на реализуемые ими внутри страны товары либо иные активы (договоры с поставщиками, счета, акты и пр.). А в случае признания операции сомнительной отказать клиенту в использовании системы электронных расчетов «клиент-банк» для перевода средств на зарубежный счет (письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т). Перевод можно будет сделать, только принеся «бумажную» платежку в банк.


Просмотров: 48 | Добавил: Admin | Рейтинг: 0.0/0 |
Всего комментариев: 0
Имя *:
Email:
Код *:
Форма входа
E-mail:
Пароль:
Поиск
Календарь
«  Июль 2009  »
ПнВтСрЧтПтСбВс
  12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
2728293031
Архив записей
Друзья сайта

Copyright "Новостной обозреватель" © 2010 | Бесплатный хостинг uCoz